Цифровой рубль. Есть ли будущее?

Цифровой рубль. Есть ли будущее? Федеральный закон нарушения налоговая проверка кредиты Гражданский кодекс

Цифровой рубль. Есть ли будущее? Федеральный закон нарушения налоговая проверка кредиты Гражданский кодекс

Цифровой рубль — дополнительная форма российской национальной валюты, она будет эмитироваться Банком России в цифровом виде. Цифровой рубль сочетает в себе свойства наличных и безналичных рублей. Как и безналичные деньги, цифровой рубль делает возможными дистанционные платежи и расчеты онлайн.

С другой стороны, (как и наличные) цифровой рубль может использоваться в офлайн-режиме — при отсутствии доступа к интернету. Подобно банкнотам, каждая из которых имеет свой номер, «единицы» цифрового рубля будут идентифицироваться уникальным цифровым кодом.[1]

По мнению центрального Банка России, цифровой рубль сможет сделать платежи быстрее, проще и безопаснее, а также повысить конкуренцию среди банков, что, несомненно, приведет к снижению стоимости платежных услуг и денежных переводов.

Иными словами, расчеты и операции будут проводиться без участия банков и платежных систем типа Visa, MasterCard, МИР. Цифровой рубль просто будет перемещаться в виде кода из одного электронного кошелька в другой, что и позволит снизить расходы на проведение платежей.

Впрочем, я думаю, что существенного снижения издержек на проведение платежей для граждан не произойдет, скорее это будет относиться к бизнесу, что тоже неплохо.

Сегодня использование безналичных денег выходит на новый уровень. Цифровой рубль претендует на то, чтобы стать новым дополнительным средством расчета. В отдаленных, малонаселенных и труднодоступных уголках нашей страны это особенно актуально, там доступ к финансовой инфраструктуре ограничен и доступ к интернету не стабилен.

Центральный Банк России не рассматривает вариант замены наличных или безналичных рублей, цифровой рубль должен стать дополнительной формой расчетов, таким же простым, удобным и привычным как обычные деньги.

Цифровой рубль будет выпускать Центральный Банк России так же, как и обычный рубль. И это не будет отдельной криптовалютой [2] типа биткоина[3].

Отличие криптовалюты от цифрового рубля кардинальны. Основное и главное отличие, что у криптовалют отсутствует единый эмитент и гарантии защиты прав обладателей. «Криптовалюты» не имеют единого института, который обеспечивал бы сохранность средств. Устойчивость функционирования «цифрорубля» обеспечивается государством в лице центрального Банка России.

В большинстве стран криптовалюту нельзя использовать для оплаты товаров и услуг. А цифровой рубль можно будет использовать, как наличные и безналичные рубли для оплаты товаров и услуг, проведения платежей третьим лицам, включая государственные структуры, денежных переводов, оплаты сделок с финансовыми инструментами и с цифровыми финансовыми активами.

По сути, цифровой рубль вообще не имеет ничего общего с популярными сейчас «криптовалютами». Нет возможности зарабатывать на резком скачке курса, нет возможности получать огромные деньги (как, впрочем, и потерять их) — как в случае с биткоином.

Анонимность исключается. Все операции будет видеть центральный банк, так как цифровые рубли будут храниться в кошельках его платежной системы.

Одним из опасений, связанных с появлением цифровых валют — потенциальные атаки хакеров и кибер-мошенников. В средствах массовой информации все чаще появляются новости о том, как мошенники трансформируются и подстраиваются под реалии жизни. Как же разработчики новой системы планируют защитить цифровой рубль?

По их мнению, организация расчетов в цифровых рублях должна предусматривать многоуровневую систему защиты от несанкционированных (мошеннических) операций. Система должна включать в себя механизмы автоматического выявления таких операций с целью их дополнительного изучения, подтверждения или приостановления. Предполагается, что пользователь сможет самостоятельно устанавливать лимит на операции, проводимые с использованием цифрового рубля.

При использовании цифрового рубля в офлайн-режиме отдельное внимание следует уделять подтверждению платежеспособности цифровых рублей, предъявляемых к оплате. Кроме того, должен быть продуман формат обработки обращений граждан по всем вопросам, связанным с использованием цифрового рубля, в том числе и в случаях проведения операций без согласия клиентов.

Окончательное решение по использованию цифрового рубля в России еще не принято. Но центральный банк России уже выпустил доклад для консультаций[4] и запланировал пилотный проект предварительно на конец 2021 года.

Главный вопрос, который требует решения при внедрении цифровой валюты центрального банка, — это вопрос ее правого статуса.

Напомню, что в соответствии с п.1 ст. 75 Конституции Российской Федерации денежной единицей в Российской Федерации является рубль, а денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускаются.

Так как цифровая валюта центрального банка не будет иметь натуральной формы, а будет представлять собой обязательство Банка России, ее правомерно рассматривать в качестве разновидности безналичных денежных средств.

«Цифрорубль» будет являться обязательством Банка России, а следовательно, у обладателя цифровой валюты возникнет право потребовать его обмена как на наличные рубли, так и на безналичные денежные средства путем увеличения остатка на счетах, открытых в кредитных организациях.

Гражданский кодекс Российской Федерации сегодня не содержит необходимых правовых норм в части объектов гражданских прав и потребует включения цифрового рубля в этот перечень. Потребуется пересмотреть нормы закона и установить возможность проведения платежей в цифровой валюте центрального банка и включить цифровой рубль в общие положения о расчетах.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» потребует внесения изменений, чтобы расширить функции Банка России и определить порядок выпуска и обращения цифровой валюты.

До момента создания Банком России технологической и операционной инфраструктуры важно принять правовые решения в отношении кредитных организаций и финансовых структур, включаемых в систему обращения цифровой валюты. На мой взгляд важно разграничить зоны ответственности между этими структурами.

Очевидно, что потребуется внесение изменений и дополнений в Налоговый Кодекс РФ (НК РФ).

1 декабря 2020 года в Госдуму внесён законопроект[5] по контролю цифровых финансовых активов. Изменения вносятся в статью 86 НК РФ. Пока это касается только «криптовалют» и контроля их оборота для ликвидации пробела в законодательстве по легализации доходов, полученных преступных путем, и ухода от налогов.

Сейчас у налоговиков отсутствует информация об открытых «криптовалютных» кошельках и операциях с ними у юридических и физических лиц в Российской Федерации.

Законопроектом предусмотрено, что налоговые органы получат право истребовать у банков выписки по счетам физических лиц, которые использовались в связи с проведением операций с цифровой валютой, если будут установлены признаки нарушения налогового законодательства.

Законопроект находится на рассмотрении, в первом чтении. Срок представления отзывов, предложений и замечаний до 12.01.2021 года. Я считаю, что этот законопроект примут.

У меня не вызывает сомнений, что эмитируемая Банком России цифровая валюта, вне зависимости от вопросов технической и правовой реализации такой эмиссии, будет являться в Российской Федерации официальной денежной единицей, обязательной ко всеобщему применению в качестве средства платежа.

Не сомневается в этом и глава ЦБ РФ Эльвира Набиуллина, которая в предновогоднем интервью 28 декабря 2020 года[6] сообщила, что россияне смогут выбрать, в какой форме получать пенсию, в том числе в цифровых рублях при введении этого платежного средства. Раз уж разговор о пенсиях зашел, то точно предложение Банка России ждет «светлое будущее». Вместе с этим глава регулятора отметила, что решение о выпуске цифровой валюты пока не принято.

Деньги играют важную роль в экономике. Вместе с ее развитием и технологий меняются и формы денег. Сейчас наряду с наличными платежами все больше используются безналичные платежи для расчетов за товары и услуги и денежные переводы. Большинство граждан нашей страны уже привыкло применять пластиковые карты и мобильные устройства для расчетов.

Цель Банка России — система денежного обращения должна соответствовать меняющимся потребностям граждан и бизнеса, способствовать внедрению инноваций как на финансовом рынке, так и в экономике в целом.

Думаю, что перспективы внедрения цифровой валюты достаточно реальные. Главными вопросами, как всегда, будут техническое выполнение задания государственного регулятора, защита данных и правовое регулирование. Немаловажно подготовить для наших граждан понятную информацию о возможности использования цифрового рубля. Не до конца понятна реализация идеи разработчиков платить цифровым рублем при отсутствии интернета. Как проверять состояние цифрового кошелька? Какие технологии будут применяться в таких случаях? В целом, пока законопроект не вызывает у меня особого энтузиазма, да и технические детали нового проекта пока не ясны, но посмотрим — как в итоге все будет реализовано.

[1]https://cbr.ru/analytics/d_ok/dig_ruble/

[2] Криптовалюты — децентрализованные виртуальные валюты, основанные на математических алгоритмах и защищенные методами криптографии, работающие в децентрализованной платежной системе.

[3] Биткойн или биткоин (от англ. Bitcoin, от bit — бит и coin — монета), — децентрализированная платёжная система, использующая одноимённую единицу для учёта операций. Для обеспечения функционирования и защиты системы используются криптографические методы, но при этом вся информация о транзакциях между адресами системы доступна в открытом виде.

[4]https://cbr.ru/StaticHtml/File/112957/Consultation_Paper_201013.pdf

[5]https://sozd.duma.gov.ru/bill/1065710-7

[6]https://tass.ru/ekonomika/10367047?utm_source=yxnews&utm_medium=desktop&nw=1609221638000

 

Смотреть все

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

© Источник: ИA Kлepк.Py

(Visited 14 times, 1 visits today)