Как налоговики определяют иностранные компании, которые используют неправомерные льготы #Коломна

1. Отсутствие ведения реальной коммерческой деятельности. У фиктивной компании отсутствуют трудовые, материальные и нематериальные ресурсы. Налоговики собирают сведения из разных источников: оценка финансово-хозяйственной деятельности, через информационные ресурсы, международные запросы, обмен данными между российскими и международными налоговыми органами.

2. У компании имеются признаки несамостоятельной деятельности иностранного контрагента. Сомнение появляется, если основная деятельность компании заключается в инвестировании и финансировании холдингов и аффилированных им предприятий. И вот совершенно конкретные признаки:

прибыль формируется за счет полученных доходов на территории РФ;
полученный доход перечисляется по цепочке;
отсутствуют коммерческие риски;
основной доход составляют дивиденды.

3. Доходы компании перечисляются третьим лицам. Если у иностранного контрагента отсутствуют полномочия по самостоятельному распоряжению полученным доходом – это может свидетельствовать о перечислении денежных средств на счета резидентов офшорных зон. Налогоплательщик рискует лишиться льгот, если в ходе проверки будет выявлено, что фактическим получателем дохода выступает промежуточное звено (посредник), а спорный доход перечисляется на счет организации-резидента одной из офшорных зон, у которой нет подписанного международного соглашения об избежании налогообложения с РФ.

Риски: использование таких компаний несет риск потери налоговых льгот – это минимум, а максимум – уголовное преследование.

© Источник: ИA Kлepк.Py

Как налоговики определяют иностранные компании, которые используют неправомерные льготы #Коломна Юридическая грамотность налогообложение налоговая проверка

(Visited 9 times, 1 visits today)

Поделитесь с друзьями!

Читайте также

Минфин наплевал на НК РФ Добрый день, коллеги. У меня в руках «шедевральное» письмо Минфина от 14 января 2019 года №03-12-11/1/746, подписано заместителем директора департамен...
Все про налоги при длительных командировках Сейчас организации нередко направляют своих сотрудников в долгосрочные загранкомандировки. Рассмотрим налоговый учет НДФЛ, страхо...
Что такое пени в налоговом праве? Если налоговые платежи перечисляются в бюджет с опозданием (то есть с нарушением установленных сроков), то помимо самих налогов необходимо дополни...
Медведев подписал постановления по маркировке товаров Дмитрий Медведев подписал пакет документов по маркировке товаров, в том числе лекарств. Об этом сообщает пресс-служба Кабмина.Постановлением №1...
Камеральная проверка 3-НДФЛ в 2018 году: сроки, процесс проверки Налог на доход физических лиц — один из обязательных отчётных документов для налоговых органов, посредством которых последние получа...
что от этого выигрывает бизнес? Сегодня размер средней выручки на одну кассу вдвое превышает тот, который был до начала реформы. Административная нагрузка на добросовестный би...
Как пенсионная реформа повлияет на ваш бизнес После повышения пенсионного возраста разговоры о реформе стихли, но не стоит забывать о грядущих переменах. Бизнесу придет...
Имущество, полученное участником при выходе из общества или его ликвидации, с 1 января 2019 года относится к дивидендам... С 1 января 2019 года дивидендами признается доход в виде имущества, который получен участником при выходе из организации либо при ее ликвидации...