Достоверность сделки с контрагентом: дьявол кроется в деталях

(это часть 3. продолжение двух ранее опубликованных статей).

Диагностика контрагента. По новым правилам

Убедиться, что ваш контрагент – чист, богат ресурсами и непорочен — это не все. Этого уже не достаточно.

Даже с тщательно проверенным контрагентом можно «споткнуться» на этапе исполнения им договорных обязательств. И важно минимизировать свой риск.

Первый шаг — создание гарантий при заключении договора. О его полезных оговорках и условиях — статья Договор с контрагентом: управляем рисками. 

Кроме этого, надо быть готовым доказать проверяющим не только реальность сделки. Важно озаботиться, запастись доказательствами и подтвердить, что сделка исполнена именно тем контрагентом, с которым заключен договор.

Для этого приготовьтесь фиксировать документально любые детали, имеющие отношение и к выбранному контрагенту, и к конкретной сделке.

Могут пригодиться любые документы. Такие как:

1. Выписка из журнала пропусков с указанием ФИО сотрудников, проходивших на вашу территорию, и автомобилей, заезжающих на склад.

Заведите такой журнал в своей компании: служба безопасности это знает и умеет: в журнал заносятся данные всех посетителей — сторонних лиц: в том числе все представители контрагента – от руководства до курьера, и представители проверяющих органов тоже.

2. Листы ознакомления с инструктажами с подписями представителей контрагента (исполнителей):

о правилах пожарной безопасности,об охране объекта, о сохранности данных,о режиме работы,о правилах безопасности и охране труда.

3. Данные о приемке груза: О месте его передачи. О массе груза. Упаковка, тара. Объем коробок.

4. Данные о хранении груза: Где хранился. Как долго хранился?Достаточно ли объема склада для его хранения. Что еще хранилось на складе в этот период? Какие ТМЦ по данным бухучета, где хранились они? Достаточно места на складе?

5. Данные о перемещении груза. Как забирался. Кто разгружал. Погрузчик. Чей он? Грузчики. Кто эти люди?

6. Номера автомобилей, перевозивших товар. И задействованных для погрузки и разгрузки. Сколько рейсов сделано?

7. Сведения о перевозившим товар водителе. Сохраните его личные данные — сделайте копию паспорта или водительского удостоверения. Это обоснованно: вы не можете доверить перевозку дорогостоящего груза человеку, даже не убедившись, кто он такой? И только на основании доверенности…

8. Если водитель случайно нарушил ПДД – сделайте копию постановления ГИБДД о штрафе. Если были иные контакты по теме договора с другими государственными или контролирующими органами — тоже сохраните документы.

9. Акты осмотра объекта, где проводятся работы, по причинам, например, коммунальных аварий и других нестандартных ситуаций. Любые вмешательства в процесс исполнения договора «внешних» инстанций.

10. Не теряйте переписку с контрагентом – преддоговорные консультации и обсуждения, согласования цен и условий договора, дефектные ведомости, претензии, акты сверки и другие.

Это лишь небольшой перечень документов. И творческий подход тут вполне уместен.

11. Запросите у контрагента копии бухгалтерской и налоговой отчетности в период осуществления договора.

Можно проследить как в отчетах отражены соответствующие договору операции. Чтобы получить подтверждение, что контрагент – добросовестен, надлежащим образом ведет учет и сдает отчетность.

12. Озаботьтесь тем, чтобы в компании каждый занимался своим делом))

О чем это я? О безопасности. От неосторожных и болтливых.

1. Посвящайте в суть сделок только тех сотрудников, которые в них участвуют. Чтобы логика сделки, последовательность действий и порядок документооборота были им понятны. Без повода сочинять, придумывать и домысливать.

2. Пресекайте распространение коммерческой информации. Даже если на первый взгляд она кажется безобидной и бесполезной для других.

Резюмируем.

Конкретный объем доказательств проявления коммерческой осмотрительности — на всех стадиях работы с контрагентом от выбора до исполнения договора — зависит от разных факторов: от вида сделок, от особенностей бизнеса, и от возможностей самой компании.

Не хочется доводить эту работу до абсурда, собирая тонны бумаг и тома подтверждений. Наверное в каждом конкретном случае стоит исходить из принципа разумной достаточности и обоснованности.

И да, по новым правилам, с целью налоговой безопасности бизнеса, на проверку контрагента, оценку рисков и сбор доказательств придется потратить и время, и силы сотрудников.

Но есть огромный плюс — вы будете понимать, что налоговой будет сложно — или даже невозможно — оспорить собранные вами доказательства. И предъявить к вам претензии.

А возложение обязанностей уплатить налоги за недобросовестных поставщиков цепочки, за внезапно исчезнувших контрагентов и прочие неправомерные » наезды» налоговой — можете вежливо парировать, ссылаясь на нормы права. И на решения судов. О которых — в следующей статье.

Полагаю, что статья бесполезна для фирм-«однодневок», технических компаний, художников бумажного НДС и их партнеров.

Желаю вам надежных и порядочных контрагентов!

Проверяйте незнакомцев и оценивайте риски.

Прорабатывайте условия договора. И помните о деталях.

Опасайтесь аферистов и берегите свой бизнес!

Надеюсь, что было полезно.

И удачи в делах вам, дорогие коллеги !

Источник: ИА Клерк.Ру

Достоверность сделки с контрагентом: дьявол кроется в деталях Юридическая грамотность суд налоговая проверка документооборот автомобиль

(Visited 3 times, 1 visits today)

Поделитесь с друзьями!

Читайте также

Как обвинить в недобросовестности: чек-лист от ИФНС Недобросовестность есть в любой сфере жизни. Например, в работе. Недобросовестный сотрудник – это тот, кто отлынивает от задач, ищет оправдания и рабо...
Как взыскать с налоговой уплаченные налоги Или как оспариваются сделки, совершенные за месяц до банкротства. Часть 1.Заплатить все налоги и спать спокойно – это разве выход для бывалого бизнесм...
Новые правила блокировки банковских операций С двадцать шестого сентября 2018 года банки получили право приостанавливать зачисление средств получателю на срок до 2 дней при подозрении ...
«Суперполномочия» ФНС России на досудебной стадии Раздел VII НК РФ не определяет полномочия ФНС РФ по контролю за решениями налоговых органов при отсутствии ж...
Как изменяется обнал. Что налоговики стали делать на зарплатных комиссиях. Неделя на «Клерке»... А вот что точно я не сделаю после этой статьи! Так это не дам свою вакансию на клерке! Капец, так можно и абделаться, особ...
Что делать, если сумма в уведомлении на имущественные налоги кажется вам неправильной... В июле налоговики начали рассылать физлицам налоговые уведомления на уплату имущественных налогов.Скоро вы получите уведомление на у...
В Сбербанке будет проще получить ипотеку ЦБ готовит нормативный акт, в котором будут содержаться особенности применения регуляторных надбавок к коэффициентам риска по ипотеке с первона...
Что использовать и как защищать Почти любой бизнес имеет в своем запасе интеллектуальную составляющую, однако мало кто этим пользуется, например, в целях налоговой экономии или...